Hộ kinh doanh không được dùng tài khoản ngân hàng cá nhân để nhận tiền từ 01/03/2026

Thông tư 25/2025/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước, có hiệu lực từ ngày 1/3/2026, đã sửa đổi quy định về việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán, trong đó liên quan trực tiếp đến hộ kinh doanh. Trước những thay đổi này, nhiều hộ đặt câu hỏi liệu tài khoản ngân hàng có bắt buộc phải đứng tên đúng hộ kinh doanh hay không và nhóm hộ kinh doanh nào phải mở tài khoản riêng để phục vụ hoạt động sản xuất, kinh doanh.

Từ 1/3/2026, tài khoản ngân hàng của hộ kinh doanh phải đúng tên đăng ký đúng không?

Căn cứ Thông tư 25/2025/TT-NHNN do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 31/8/2025 (có hiệu lực từ 1/3/2026), quy định về việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán đã có điều chỉnh quan trọng liên quan đến tên tài khoản.

Căn cứ điểm C.1 Khoản 1 Điều 13, Thông tư 17/2024/TT-NHNN, được bổ sung bởi Điều 4, Thông tư 25/2025/TT-NHNN, thỏa thuận mở và sử dụng tài khoản thanh toán giữa ngân hàng và khách hàng bắt buộc phải có thông tin về số hiệu tài khoản và tên tài khoản thanh toán. Trong đó, tên tài khoản được quy định cụ thể theo từng đối tượng:

- Với tài khoản thanh toán cá nhân, tên tài khoản phải trùng với họ và tên trên giấy tờ tùy thân của người mở tài khoản.

- Với tài khoản thanh toán của tổ chức, tên tài khoản bắt buộc phải bao gồm đúng tên tổ chức theo giấy phép thành lập, giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp hoặc giấy tờ pháp lý tương đương.

- Với tài khoản thanh toán chung, ngân hàng đặt tên trên cơ sở thể hiện được tên các chủ tài khoản và không trùng với tài khoản khác.

Ngoài ta, theo Điều 86 Nghị định 168/2025/NĐ-CP quy định tên hộ kinh doanh trên Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh phải được đặt theo đúng thứ tự sau: Cụm từ “Hộ kinh doanh” + Tên riêng của hộ kinh doanh.

Tên riêng được viết bằng các chữ cái trong bảng chữ cái tiếng Việt, các chữ F, J, Z, W, có thể kèm theo chữ số, ký hiệu.

Ví dụ: Tên trên Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh là Hộ kinh doanh Mai Hoa --> tên tài khoản thanh toán tại ngân hàng từ 01/03/2026 cũng là Hộ kinh doanh Mai Hoa.

Đối chiếu quy định này với địa vị pháp lý của hộ kinh doanh, có thể khẳng định: khi hộ kinh doanh mở tài khoản thanh toán phục vụ hoạt động kinh doanh, thì tên tài khoản ngân hàng phải đúng với tên hộ kinh doanh ghi trên Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh.

Nói cách khác, từ ngày 1/3/2026, việc sử dụng tài khoản ngân hàng mang tên cá nhân (không trùng với tên hộ kinh doanh) để giao dịch thay cho tài khoản hộ kinh doanh sẽ không còn phù hợp với quy định về mở và sử dụng tài khoản thanh toán theo pháp luật ngân hàng hiện hành. Đây là cơ sở pháp lý trực tiếp dẫn đến yêu cầu “tài khoản ngân hàng hộ kinh doanh phải đúng tên đăng ký” như nhiều hộ đang quan tâm.

Hộ kinh doanh nào bắt buộc phải có tài khoản ngân hàng riêng?

Theo Quyết định 3389/QĐ-BTC ngày 6/10/2025 của Bộ Tài chính phê duyệt Đề án “Chuyển đổi mô hình và phương pháp quản lý thuế đối với hộ kinh doanh khi xóa bỏ thuế khoán”, việc mở và sử dụng tài khoản ngân hàng riêng cho hoạt động kinh doanh được quy định theo từng nhóm hộ kinh doanh, căn cứ vào doanh thu năm.

Cụ thể, Bảng 2 ban hành kèm theo Quyết định 3389/QĐ-BTC đã phân loại hộ, cá nhân kinh doanh thành 3 nhóm với yêu cầu quản lý thuế khác nhau, trong đó có tiêu chí về tài khoản ngân hàng như sau:

Từ các tiêu chí nêu trên, có thể xác định rõ 02 nhóm hộ kinh doanh bắt buộc phải có tài khoản ngân hàng riêng để phục vụ hoạt động kinh doanh, gồm:

- Hộ kinh doanh có doanh thu từ trên 200 triệu đồng đến dưới 3 tỷ đồng/năm.

- Hộ kinh doanh có doanh thu trên 3 tỷ đồng/năm.

Việc bắt buộc mở tài khoản ngân hàng riêng đứng tên hộ kinh doanh nhằm phục vụ yêu cầu kê khai thuế, sử dụng hóa đơn điện tử, quản lý dòng tiền và tiến tới xóa bỏ thuế khoán theo lộ trình của cơ quan thuế.

Hộ kinh doanh cần làm gì trước mốc 1/3/2026?

Trước thời điểm Thông tư 25/2025/TT-NHNN chính thức có hiệu lực, hộ kinh doanh nên chủ động rà soát và chuẩn hóa việc sử dụng tài khoản ngân hàng để tránh phát sinh vướng mắc khi giao dịch và kê khai thuế.

Trước hết, hộ kinh doanh cần kiểm tra tài khoản đang dùng cho hoạt động kinh doanh: là tài khoản cá nhân hay tài khoản đứng tên hộ kinh doanh, tên tài khoản có trùng với Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh hay không. Trường hợp đang sử dụng tài khoản cá nhân để nhận tiền bán hàng, thanh toán chi phí hoặc giao dịch qua sàn thương mại điện tử, cần sớm đánh giá khả năng phải chuyển đổi.

Đối với hộ kinh doanh có doanh thu từ trên 200 triệu đồng/năm, đặc biệt là nhóm bắt buộc mở tài khoản riêng phục vụ kinh doanh, việc mở tài khoản ngân hàng đứng tên hộ kinh doanh trước thời hạn sẽ giúp tách bạch dòng tiền, thuận lợi cho kê khai, quyết toán thuế và sử dụng hóa đơn điện tử.

Việc chuẩn bị sớm không chỉ giúp hộ kinh doanh tuân thủ đúng quy định mới, mà còn hạn chế rủi ro bị gián đoạn giao dịch hoặc gặp khó khăn khi cơ quan thuế, ngân hàng thực hiện đối soát thông tin sau ngày 1/3/2026.